Ultima atualização: 7 de outubro de 2021

Se você receber renda de capital, o fisco esperará que você pague uma média de 26,375% de imposto mais o imposto da igreja. Entretanto, dependendo do valor de seu lucro, você pode evitar estes impostos completamente ou pelo menos parcialmente.

E você pode fazer isso com uma ordem de isenção. Aqui você descobrirá como tudo funciona com o valor da isenção e a que exatamente você deve prestar atenção se você está planejando submeter uma ordem de isenção. Há algumas coisas importantes das quais você deve estar ciente. E algumas outras coisas importantes que você deve saber (5).




O mais importante

  • Qualquer pessoa pode submeter uma ordem de isenção. Mesmo crianças com o consentimento de seus pais podem solicitar uma ordem de isenção. Os cônjuges ou parceiros civis são livres para se candidatarem individualmente ou em conjunto, ambos são possíveis.
  • Você mesmo deve emitir a ordem de isenção. O banco não emite automaticamente o certificado de isenção. Se você economizar e investir em vários bancos, você deve alocar uma conta poupança de até 801 euros (1602 euros para casais casados) de acordo.
  • Você tem que fornecer seu número de identificação fiscal com cada pedido de isenção e ele normalmente é válido por apenas um ano civil.

Informações de fundo: O que é uma ordem de isenção?

Para que você saiba exatamente o que é uma ordem de isenção, por que você precisa de uma e o que você precisa ter em mente, nós reunimos as perguntas mais importantes para você.

O que é uma ordem de isenção?

Uma ordem de isenção significa que a renda de juros acumulados de ganhos de capital está isenta da dedução automática de impostos. Se o banco não tiver uma ordem de isenção ou o limite de isenção for excedido, o banco deve pagar 25% de imposto de renda (mais sobretaxa de solidariedade e imposto de igreja) (se aplicável) sobre sua renda ao fisco (1).

Quem tem direito a uma mesada?

A Lei do Imposto de Renda (EStG), ou mais precisamente o §44a, é a base legal para isso. Ela afirma que casais casados têm um limite de isenção de até 1602 euros e casais não casados têm um limite de isenção de 801 euros. Dividendos e juros são isentos de impostos até este valor. Os jovens também podem solicitar uma isenção de até 801 euros com o consentimento de seus pais (2).

Todos podem obter um valor de isenção, independentemente de serem crianças ou adultos.

Você deve seguir as diretrizes exatamente para a ordem de isenção, ou seja, não exceder o valor máximo de isenção, porque múltiplas violações podem levar a uma multa administrativa porque você violou a lei tributária. Se o escritório de impostos entrar em contato com você, você deve ficar calmo por enquanto.

Porque se o uso frequente e repetido de ordens de isenção é apenas acidental, nada deve acontecer. Em geral, o fisco não quer acusar ninguém de evasão fiscal de forma leve.

Se você ainda tiver certificados fiscais de bancos de anos anteriores, você deve enviar estes certificados e solicitar uma correção de sua declaração de impostos. Geralmente, as autoridades fiscais tratam esses documentos arquivados posteriormente como "revelação voluntária" e evitam mais investigações criminais. Os impostos devidos devem ser pagos de volta. O fisco cobra mais 6% de juros (7).

O que você tem que considerar com uma ordem de isenção?

  • Onde aplicar: Você pode aplicar para uma ordem de isenção de impostos em seu banco, banco de poupança ou onde quer que você queira investir seu dinheiro. Normalmente, cada banco fornece um formulário para este fim, que você pode facilmente preencher e enviar.
  • Número de identificação fiscal: Desde 2016, as ordens de isenção com um número de identificação fiscal em falta são inválidas para todos os titulares de conta. Isto se aplica a todas as contas bancárias e de custódia e a todos os titulares de contas. O cônjuge e o parceiro civil devem fornecer, cada um, seus números na conta conjunta.
  • Validade: As ordens de isenção são sempre válidas para todo o ano civil a partir de 1 de janeiro. Eles só podem ser revogados até o final de dezembro. É aconselhável apresentar uma ordem de isenção ao abrir uma conta, a fim de evitar pagamentos "desnecessários" de impostos. Se você fechar uma conta, você também deve revogar a ordem de isenção, porque desta forma você não terá uma isenção de impostos não utilizada. Normalmente, a ordem de isenção é válida por um ano, no entanto, também há opções em seu banco para torná-la ilimitada, basta pedir.
  • Mudanças: Você pode alterar seu pedido de isenção antes e durante o ano em questão, mas não para os anos anteriores. O prazo para rever suas mudanças é o último dia útil do banco, que normalmente é 28 de dezembro. Devido a ações formais, os bancos normalmente estabelecem um prazo mais cedo para a coleta, por exemplo, o prazo é 15 de dezembro.
  • Contas múltiplas: Se houver saldos de mais de um banco, o cliente deve dividir os itens isentos de impostos. Isto não deve exceder o montante total máximo permitido.

Quanto é a ordem de isenção?

Nós compilamos o valor máximo de isenção de economia para você na seguinte tabela:

Categoria valor máximo livre de impostos
Cônjuges/companheiros de vida 1602 euros(8)
Solteiros 801 euros(8)
Filhos/jovens 801 euros(8)

Os casais casados têm uma ordem de isenção separada ou conjunta?

Você pode solicitar uma isenção tanto sozinho ou em conjunto. Se você tem uma conta conjunta, você precisa que ambos os cônjuges ou parceiros assinem o formulário de isenção. Se você se casar e assumir um novo nome, você tem que apresentar um novo pedido e o antigo se torna inválido.

Se você enviar uma ordem de isenção em conjunto, você não poderá exceder o subsídio de economia de 1602 euros.

O pedido para compensar as perdas de um cônjuge também é utilizado como um formulário de pedido de isenção, que é admissível no caso de um pedido conjunto de isenção. O banco compensa as perdas e ganhos de contas e contas de custódia que são administradas separada ou conjuntamente por diferentes cônjuges uma vez por ano.

Não importa se seu parceiro e você são avaliados juntos ou separadamente na declaração de impostos. A compensação total das perdas é obrigatória e acontece retroativamente no final do ano. Portanto, ela não pode mais ser alterada pela declaração de imposto de renda dentro da estrutura de avaliação.

Você pode solicitar uma isenção sozinho ou em conjunto. No caso de uma conta de parceiro, você então precisa que ambos os cônjuges ou parceiros assinem o pedido de isenção (fonte da foto: Andreas Breitling / pixabay).

Se o seu parceiro e você esgotou completamente a dedução fiscal no banco, você ainda pode fazer uma compensação completa de perdas em outro banco. No formulário de isenção de impostos, você marca 0 euros como benefício fiscal, então você só tem que solicitar uma compensação total.

É possível recuperar o imposto retido na fonte pago em excesso?

Você pode recuperar o pagamento excessivo do imposto retido na fonte final preenchendo uma declaração de imposto de renda. Há um formulário chamado "Einkünfte aus Kapitalvermögen" (renda de bens de capital), também chamado "Anlage KAP". Você tem que preenchê-lo, então você pode digitar os impostos que pagou e sua renda (6).

Impostos sobre a renda do investimento empresarial?

Em princípio, 25% de imposto mais 5,5% de sobretaxa de solidariedade também deve ser deduzido do capital da empresa. Ao contrário dos investidores privados, no entanto, este benefício fiscal não é definitivo. O imposto retido na fonte representa apenas o pagamento antecipado do imposto de renda ou do imposto de sociedades, que deve ser determinado na liquidação.

Isso significa que o imposto dos investidores comerciais está no mesmo nível do pagamento antecipado do imposto de renda, do imposto de sociedades ou do imposto comercial (3).

Ao invés de uma ordem de isenção, um certificado de não avaliação?

Se sua renda de poupança e outros rendimentos é tão baixa que você não precisa pagar impostos de qualquer forma, você pode solicitar ao fisco um certificado de não avaliação. Então você passa o dinheiro para o seu banco. O certificado funciona de forma similar ao pedido de isenção. O banco não retém nenhum imposto.

Ao contrário do pedido de isenção, o certificado de não-avaliação é válido apenas por três anos. Depois disso, você tem que se candidatar novamente. Mas, por favor, note: Se você ganhar uma renda maior dentro de 3 anos, você tem que se reportar ao escritório de impostos de seu próprio acordo (4).

Quando uma ordem de isenção não é possível?

As condições são: Você só pode submeter uma ordem de isenção se a renda do investimento, tal como juros, for realmente devida a você. Mas se você administra uma conta de confiança, este não é o caso.

Freistellungsauftrag

Qualquer pessoa pode enviar um pedido de isenção. Mesmo crianças com o consentimento de seus pais podem solicitar uma ordem de isenção. Cônjuges ou parceiros civis são livres para aplicar individualmente ou em conjunto, ambos são possíveis (Fonte da imagem: aymane jdid/ pixabay).

Como o dinheiro não pertence a você, você não pode solicitar uma isenção para este tipo de conta. Se você ganhar ganhos de capital com transações fora da bolsa, a ordem de isenção não pode ser executada aqui também (4).

Conclusão

Em conclusão, pode ser dito que uma ordem de isenção é definitivamente útil para economizar impostos. Através do uso inteligente de ordens de isenção de impostos, os juros e outros ganhos de capital são em grande parte isentos de impostos.

Entretanto, muitos depositantes ignoram esta importante forma ou não a utilizam efetivamente, perdendo assim importantes incentivos fiscais. Entretanto, isto não é necessário.

Fonte da imagem: Morganka/ 123rf

Referências (8)

1. Dr. Cordula Heldt, Prof. Dr. habil. Stephan Schöning (2018); Definition: Was ist "Freistellungsauftrag"?
Fonte

2. § 44a - Einkommensteuergesetz (EStG)
Fonte

3. Südwestbank; Betriebliche Kapitalanleger Im Zeitalter der Abgeltungssteuer
Fonte

4. Anna Maringer (2020); Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung
Fonte

5. ;Freistellungsauftrag: Erwirtschaftete Kapitalerträge einfach steuerfrei machen
Fonte

6. Anna Leicht (2020);Kapitalertragsteuer zurückholen: Das müssen Sie wissen
Fonte

7. Michael Schreiber; General Anzeiger(2019); Wenn die Freistellungsaufträge nicht stimmen
Fonte

8. Freistellungsauftrag
Fonte

Entrada na enciclopédia
Dr. Cordula Heldt, Prof. Dr. habil. Stephan Schöning (2018); Definition: Was ist "Freistellungsauftrag"?
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Lei
§ 44a - Einkommensteuergesetz (EStG)
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Página do banco
Südwestbank; Betriebliche Kapitalanleger Im Zeitalter der Abgeltungssteuer
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Página de finanças
Anna Maringer (2020); Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung
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Página de finanças
;Freistellungsauftrag: Erwirtschaftete Kapitalerträge einfach steuerfrei machen
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Página de finanças
Anna Leicht (2020);Kapitalertragsteuer zurückholen: Das müssen Sie wissen
Ir para a fonte
Wirtschaftsblatt
Michael Schreiber; General Anzeiger(2019); Wenn die Freistellungsaufträge nicht stimmen
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Página de impostos
Freistellungsauftrag
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